如何使用年度信息申报表 (AIS) 和 26AS 表格核对加密货币 TDS 抵免额

如果您在印度交易加密货币，您可能已经注意到卖单上扣除了1%的微小金额，之后您尝试在您的ITR中将其申报为加密TDS抵免。这听起来很简单，但随后AIS显示一个数字，Form 26AS显示另一个数字，您的交易所报告显示第三个数字（而您的大脑则会想“为什么是我”）。 实际情况是：您不能通过猜测来解决这个问题。您需要通过在申报AY 2026-27之前，将您的交易记录、AIS（和TIS）以及Form 26AS这三者进行匹配。 AIS vs TIS vs Form 26AS：每份声明对加密TDS的真实含义 大多数不匹配的压力源于人们将AIS视为“最终税收抵免”。事实并非如此。AIS更像一个大的信息桶，它可能包含已报告、重复或仍在结算中的条目。TIS（纳税人信息摘要）基本上是AIS的一种更简单、分组的格式，对于快速检查很有用，但仍然不是法律上的“抵免通行证”。 Form 26AS是税收抵免声明。当您的ITR处理时，系统通常会信任26AS作为TDS抵免，因为它反映了扣缴人存款并根据您的PAN提交的信息。 这里有一个快速记忆方法（没有诗意，只有生存）： 项目 通常显示什么 您用它做什么 AIS 报告的VDA转账、TDS相关信息、其他收入信号 发现差异，检查报告总额，如果错误则提供反馈 TIS 汇总的AIS值 快速交叉检查，细节较少 Form 26AS 实际记入您PAN的TDS抵免 在ITR中申报加密TDS抵免的最终依据 如果您想深入了解这两者如何产生分歧（以及为什么会出现通知），这篇AIS与Form 26AS不匹配解释器提供了真实的印度视角。 避免退款的秘诀：申报仅在AIS中可见（但尚未在Form 26AS中）的TDS通常会导致抵免减少或延迟。保留证据，但预计最终抵免将以26AS为准。 此外，不要忽视时间。2026年3月的一个常见模式是：交易所现在扣除TDS，但它只有在扣缴人存入税款并提交季度TDS报表后才能反映在Form 26AS中。这种延迟可能是几天，也可能是季度末的几周。 分步操作：使用AIS和Form 26AS核对加密TDS抵免（附清晰清单） 在开始之前，收集正确的文件（迷你清单） 这部分很枯燥，所以要简短而完整： FY 2025-26（2025年4月1日至2026年3月31日）的交易所交易历史，最好是CSV格式 每个交易所的TDS报告/194S报告（订单ID、日期、总对价、TDS金额） 在交易所使用的PAN和KYC状态（因为错误的PAN意味着错误的抵免） P2P记录（对手方详细信息、聊天记录、银行证明、发票式备注） 任何TDS证书（Form 16A），如果平台提供（不总是可用，但有帮助） 一个简单的映射表（甚至是电子表格），包含以下列：日期、资产、总价值、TDS、交易所、参考ID 如果您的交易日志混乱，请先整理它们。这份关于加密现货交易记录、FIFO和TDS管理的实用指南很有用，因为当您自己的基础数据损坏时，核对就变得不可能了。 现在按编号步骤进行核对（确切流程） 首先确定您的范围（财政年度和评估年度）处理2025-26财年的交易，然后在2026-27评估年度的ITR中申报。混淆年份是常见的错误。 下载交易所的194S/TDS文件（不只是交易历史）交易历史显示买卖，但TDS文件显示根据194S条款在VDA转账中扣除的金额。 打开AIS并筛选VDA或TDS相关条目检查AIS是否显示您的加密货币销售额或TDS相关报告。如果看起来有误，AIS有反馈选项（请谨慎使用，并保留截图）。 打开Form 26AS并搜索扣缴人条目查找交易所（扣缴人）和已记入的TDS金额。在可见处匹配PAN和TAN样式标识符。 进行三方匹配对于每个平台：交易所TDS报告总额（财年）应大致匹配Form 26AS TDS总额（财年）。AIS是“标记列表”，而不是“最终抵免列表”。 标记差距类型，不要只是恐慌创建三个桶：(a)“在26AS和交易所报告中”（安全）(b)“在交易所报告中，但尚未在26AS中”（时间或提交问题）(c)“在AIS中，但不在交易所报告中”（报告不匹配、PAN错误或重复） 根据26AS在ITR中申报加密TDS抵免，然后保留其余部分的证明这是许多申报人遵循的谨慎方法，因为处理系统倾向于尊重已发布的抵免。 关于AY 2025-26和AY 2026-27中出现的更多不匹配模式，这篇关于TDS与Form 26AS不匹配的指南是一个很好的交叉检查。 排查加密TDS不匹配（按不匹配类型快速行动） 交易所已扣除TDS，但未显示在Form 26AS中：等待更新窗口（通常在存款和季度申报之后）。如果仍然没有反映，请向交易所提交工单并索取 चालान 或194S申报确认。 TDS显示在AIS中，但未显示在Form 26AS中：将其视为“已报告信息，尚未过账抵免”。除非它出现在26AS中，否则不要盲目将其申报为加密TDS抵免，保留证据并与扣缴人跟进。 在交易所使用了错误的PAN：如果允许，在KYC中更新PAN，然后要求扣缴人更正其TDS报表。如果他们不更正，该抵免可能会记入另一个PAN，这将是一个真正的麻烦。 扣缴人未申报，或申报有误（错误部分、错误金额）：要求平台修改TDS申报表。当批量报告延迟时，这种情况很常见。 P2P交易中未扣除TDS：根据194S条款，买方可能有扣缴义务。实际上，您要么与买方跟进，要么在不期望TDS抵免的情况下计划纳税。对于P2P交易量大的情况，请尽早咨询税务专业人士。 一份更广泛的、非加密货币专用但有用的不匹配解决方案手册也在Form 26AS TDS不匹配修复指南中有所涵盖。 常见问题（AIS和Form 26AS加密TDS案例） TDS在AIS中，但不在26AS中。我还能申报吗？ 许多人尝试，但更安全的做法是只申报Form 26AS中反映的内容，然后跟进缺失的抵免。AIS可能显示早期或不完善的报告。 我的交易所显示TDS已扣除，但26AS在几周后仍为空白 首先，确认PAN和FY筛选器。接下来，提交书面支持工单，询问他们是否已提交季度TDS报表并已存入税款。保留工单记录。 如果交易所使用错误的PAN申报TDS怎么办？ 您可能需要扣缴人修改或更正报表。您自己的证据有帮助，但解决办法通常在于扣缴人的申报。 在P2P中，买方未扣除TDS。会发生什么？ 那么您可能无法获得该交易的加密TDS抵免。您仍然需要报告VDA转账并按适用情况纳税，并保留银行证明和聊天记录。 结论 核对加密TDS抵免就像长途旅行后核对收据，细小的错误也很重要，因为系统会快速检查它们。使用AIS（和TIS）来发现已报告的内容，但依靠Form 26AS来获得最终申报的抵免。最重要的是，保留交易日志、TDS报告和跟进证明，因为延迟和申报错误在现实生活中时有发生。 免责声明：本文是关于财政年度/评估年度申报和记录实践的一般信息。对于大宗交易、P2P纠纷、外国交易所或通知处理，请咨询合格的税务专业人士。